关于印发《铜陵市医疗和工伤保险中心内部控制制度》(试行)的通知

2017-04-19 铜陵在线 www.TL0562.com 阅读(96) 我要评论0
关于印发《铜陵市医疗和工伤保险中心内部

控制制度》(试行)的通知

铜劳社〔2006〕133号



机关各科室、局属各单位,铜陵县劳动保障局:

为进一步加强对社会保险基金的监管,保证社会保险基金的安全运营。经局研究同意,现将《铜陵市医疗和工伤保险中心内部控制制度》(试行)印发给你们,请遵照执行。

请各经办机构在执行内部控制制度过程中,结合本单位实际,不断调整、完善、规范基金运作流程中的内部控制,提高内部管理工作效率和效果,防范管理运营风险,确保社会保险基金的安全完整。铜陵县劳动保障局应根据实际情况,健全、完善县社会保险经办机构的内部控制制度。



二○○六年六月三十日





铜陵市医疗和工伤保险中心内部控制制度(试行)



为完善我市社会保险经办业务流程,规范基金管理行为,确保基金安全运行,根据国家社会保险法律法规和省有关政策规定,制定本制度。

一、原则要求

严格执行《社会保险基金财务制度》、《社会保险基金会计制度》、《社会保险基金行政监督办法》以及《安徽省社会保险费征缴暂行规定》,规范业务流程,合理设置岗位,明确工作职责,建立岗位之间相互监督制约机制,加强对基金收、拨、支、存各主要环节的监督控制。按照“谁主管谁负责”的原则,实行责任追究制。

二、业务经办

医疗和工伤保险中心负责基本医疗保险、大额统筹、公务员医疗补助、工伤保险和生育保险等费用的审核,待遇支付及各定点医院、药店的监督检查。

(一)对参保单位的监督管理。根据征缴稽核中心提供的基金征缴入库情况,掌握参保单位及个人的缴费情况,审核并调整各类参保人员基本医疗保险、公务员医疗补助、大额医疗费用统筹医疗保险待遇的封锁和恢复。

(二)定点医疗机构及定点药店费用结算。每月初由医疗保险科根据定点医院、药店的月度费用报表,审核后打印出费用结算单,转医务管理科复审,再交基金财务科确认,由财务负责人签字,再经分管主任、中心主任签字后交财务办理付款,不得用现金结算。

(三)转诊转院、异地安置人员审批备案。参保人员办理转诊转院手续需经市内三级定点医院或专科医院确认,由所住定点医院开具“转院报告单”,到医疗保险科填写《参保职工患病转院申请表》进行登记备案。在外地长期居住退休人员或驻外办事机构办理异地安置手续,需填写《城镇职工基本医疗保险参保人员异地居住表》并附居住地常住证明报医疗保险科备案。

(四)费用审核。严格对照制度规定的支付范围、支付标准对医保基金、工伤基金、生育基金的支付进行认真审查,任何人不得随意改变开支范围和支付标准。每项业务审核,均须经过初审、复审、终审程序完成,并打印出结算单据签名确认;发现不符退回重审,特殊情况组织人员会审。

转诊转院、易地安置及零星报销医疗费用由医疗保险科负责接收并初审,填写《零星报销审核单》后传至医务管理科进行复审,再交医疗保险科进行终审并打印结算单。

规定病种患者上年度门诊费用报销由医疗保险科负责接收并初审,传至医务管理科进行复审,再交医疗保险科进行终审并打印结算单。

工伤、生育保险费用由工伤生育保险科负责接收并初审,并根据市劳动保障局工伤认定等级确定待遇享受金额,填写审核单后传至医务管理科进行复审,复审完毕后再传至工伤生育保险科进行终审并打印结算单。

(五)费用支付。各项保险打印出支付单据附原始发票交基金财务科复核,由财务负责人签字,再经分管主任及中心主任签字才可支付。

(六)费用稽核。医务管理科、医疗保险科通过计算机联网对定点医院、定点药店发生的医疗费用实施非现场监控和不定期现场抽查,对异常费用应通过现场检查确认。

(七)档案保管。医疗保险科负责按月整理装订定点单位月度结算表、转诊转院登记表、异地安置登记表等医疗保险档案,工伤生育保险科按月整理装订工伤保险、生育保险相关资料档案。医务管理科负责保管并上报规定病种申请资料。每科设档案专管员,做到建档有规定、调档有制度。

(八)安全管理。各项社会保险业务经办过程中,经办人、复核人的计算机的操作权限相互分离,一人一密码,严禁以他人密码进入计算机系统。同时要保留各项业务办理情况的操作“痕迹”。

三、基金财务管理

(一)岗位设置。财务部门设部门负责人、总帐会计、出纳会计三个岗位,各岗位的职责权限应当明确,并且相互分离、相互制约。

(二)帐户开设。严格执行社会保险基金收支两条线的管理规定。社会保险基金实行收支两条线,专款专用。医疗和工伤保险中心应与财政部门共同商定,按规定分险种在国有商业银行开设基金支出专户和财政专户。基金支出专户接受财政专户拨入基金,用于基金支付核算。基金支出户发生的利息要按时上交财政专户。

(三)帐户管理。在开户银行预留法人代表、财务专用两枚印鉴。财务专用印鉴由出纳员保管,法人代表印鉴由科室负责人保管。对银行支票实行专人管理,要进行登记并按顺序开具。对作废的票据,加盖作废章后,作为当期会计凭证的附件。

(四)基金支付。财务部门对原始票据进行审核把关,对不真实、不完整、不合法的原始票据不予接受或要求其更正补充。基金支出时,支付申请必须载明支付时间、内容、开支标准、支付金额、转帐或现金支付等。财务部门负责复核,重点审核内容和金额,须同时加盖两枚印鉴。经办人、经办部门负责人签名、财务部门负责人审核、分管主任和中心主任审批后方可办理支付手续。

(五)帐簿登记。由会计人员根据审核批准后的原始凭证为依据,编制记帐凭证,经财务科负责人、总帐会计、出纳会计共同审核无误后,登记帐簿。总账会计对上月会计凭证进行装订,在封口处加盖印章,在封面填写日期后由会计和装订人签章。

(六)帐务核对。坚持“六个核对相符”,即帐帐、帐据、帐款、帐实、帐表及内外帐务核对相符,根据制度的要求对不同帐采取每日核对或定期核对的方法。建立和完善外部对帐制度,定期与国库、财政对帐,定期与单位对帐,尤其是定点医疗机构和定点药店的暂扣款每年要核对一次。

(七)报表报送。按月、季、年将基金收支报表及有关会计资料报送部门负责人和分管主任审阅签字,再报送省医疗保险中心。

财务部门按季对基金收支情况进行分析,提出基金收支过程中存在的问题和建议,供领导参考。

(八)基金预算。年度终了前会同社会保险征缴稽核中心根据本年度基金预算执行情况,共同提出下一年度的收支计划,编制下一年度基金预算草案,报市劳动保障局审核,经市财政局复核、市政府批准后执行。对预算执行情况应定期进行分析。

(九)基金决算。在对各项基金收支及存款余额核对无误后,财务部门按照上级主管部门规定的表式和填报要求,编制年度基金会计决算报表,并对全年基金的收支、结余情况进行全面分析。经市劳动和社会保障局审核后,报送省市主管部门及相关部门。

(十)档案管理。原始档案、资料应由专人管理,单位或个人查阅档案,须持介绍信或相应的证明。未经部门负责人批准不得将档案、资料外借。

(十一)财务交接。会计人员调动或其他原因离职,必须按规定进行交接。一般会计人员交接,由财务负责人监交;财务负责人交接,由单位负责人或上级单位派人监交。移交清单一式三份,移交人、接交人、监交人签字后生效。

四、监督检查

中心负责人定期对本部门内部监控制度执行情况进行自查,建立检查记录。接受市劳动保障局基金监督部门的监督,对发现的问题立即督促纠正,并依照有关规定严肃追究有关部门和人员的责任。

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